增值税又变了!这是最新最全税率表,财会人赶紧收藏

最新税率表整理如下，建议收藏备用：增值税税率分为5%，13%，10%，9%，6%等，具体适用情况需参照相关政策。接下来，我们将详细介绍5%加计抵减政策。政策概述 自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

个人和个体户销售额未达到起征点的，免征增值税。达到起征点后，需全额计算缴纳增值税。 小规模纳税人适用减按1%征收率征收增值税，按照公式计算销售额并进行账务处理。

一般纳税人增值税税率包括：13%，9%，6%，0%。小规模纳税人目前执行3%征收率，但减按1%执行，直至2027年底。扣除率 对于购进农产品，扣除率有9%和10%两种。具体抵扣规则如下：从按照简易计税方法计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以发票金额和9%的扣除率计算进项税额。

增值税小规模纳税人及采用简易计税的一般纳税人计算税款时，使用征收率。具体征收率有0.5%、1%、3%和5%。特别税率应用如下：5%征收率：适用于中外合作油（气）田开采的原油、天然气，销售、出租特定不动产，房地产老项目，以及特定的不动产融资租赁服务等。

自2024年起，新的税率表和抵扣方式将实施，为了解决增值税计算和管理的复杂性，以下是关键要点的概述： 增值税税率：一般纳税人适用的税率有13%、9%、6%和0%。小规模纳税人目前执行3%征收率，减按1%执行，此政策延续至2027年底。

一般计税方法预征率 简易计税方法预征率 特别提示：小规模新政实施后，税率表与预征率有所调整。对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

小规模纳税人增值税的税率是多少?

按照我国相关规定如果是小规模纳税人统一按照3%的税率来收取 小规模纳税人开具或申请代开的增值税专用发票，统一使用征收率（3%）为税率。增值税的征收率适用于小规模纳税人和特定一般纳税人。小规模纳税人统一按3%的征收率计征；对一些特定的一般纳税人，则适用6%、5%、4%、3%四档征收率。

通常情况下，小规模纳税人适用3%的征收率，但营改增试点的部分特殊项目，适用5%的征收率。 修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%。

第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。

小规模纳税人增值税税率是什么小规模纳税人增值税税率如下：（1）小规模纳税人增值税征收率为3%或5%；（2）对于小规模纳税人销售使用过的固定资产，减按2%的征收率征收增值税。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十三条小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。

2021年4月1日税务新政策

自2021年4月1日至2022年12月31日，对小规模纳税人月销售额15万以下（含本数的），季度销售额未超过45万的，免增值税，超过全额按1%征收增值税。小规模增值税由3%降至1%优惠政策实施到年底，4月1日起，适用3%征收率和预征率的小规模纳税人减按1%。

本公告自2021年4月1日起施行。即：今年小规模纳税人月销售额未超过15万元（季度销售额超过45万元）免征增值税，超过全额按1%征收增值税。

年4月1日所得税优惠税收政策2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人月销售额低于15万元（含本金）的，季度销售额不超过45万元的，免征增值税，超过1%全额征收增值税。小规模增值税由3%降至1%，优惠政策实施至年底。

国家对小微企业有什么税收优惠吗?

1、增值税：小规模纳税人月销售额15万元以下免征增值税。 城市维护建设税：小规模纳税人城市维护建设税最高减征50%。 印花税：小型企业、微型企业与金融机构签订的借款合同免征印花税。 增值税小规模纳税人印花税最高减征50%。 资源税：增值税小规模纳税人资源税最高减征50%。

2、国家对小微企业出台的税收优惠政策主要包括以下几点。首先，对于小微企业，其在一定额度内可以免征增值税。具体来说，对于年销售额在3万元以下的小微企业，可享受免征增值税的优惠。其次，小微企业在计算营业税应纳税所得额时，国家给予了一定的优惠政策。

3、小微企业若符合条件，其企业所得税可减按20%的税率征收。此外，被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业，可减按15%的税率征收企业所得税。 国家对特定产业和项目，如重点扶持和发展产业，提供企业所得税优惠。

4、小微企业享受特定的税收优惠政策，旨在减轻其经济负担，促进其健康发展。其中，一项重要政策是对于销售额不超过3万元的企业，可以免征增值税。这意味着小微企业在初期阶段无需承担增值税的缴纳压力，有利于其资金的合理流动与积累。

5、小微企业税收优惠政策有哪些？ 增值税优惠：小微企业可以享受增值税的优惠政策，包括减征、免征或即征即退。月销售额不超过一定金额的小微企业可以免征增值税。特定应税服务，如技术咨询、技术转让等，也享受增值税优惠政策。 企业所得税优惠：小微企业在所得税方面可以享受优惠政策。